Las empresas fantasmas y sujetos pasivos que realizan transacciones simuladas como mecanismo de evasión y elusión
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Abogado de los Tribunales de Justicia de la República
El presente trabajo de investigación está encaminado hacia el análisis de la normativa y procedimientos dados por la Administración Tributaria con el fin de identificar a las empresas fantasmas que tienen como propósito la evasión a través de la simulación de ejecución de actividades económicas, lo que implica no solo identificar a las empresas, sino también dirigirse hacia aquellos contribuyentes que hayan utilizado en sus declaraciones como gasto deducible comprobantes de venta que son producto de transacciones u operaciones realizadas con empresas fantasmas.