Magíster en Auditoría Integral y Gestión de Riesgos Financieros

En la siguiente investigación se genera evidencia sobre la importancia y la responsabilidad de la Auditoría Interna en materia de determinación y prevención de fraude en una Institución Bancaria. Se encuentra fundamenta teóricamente la importancia de la Auditoría Interna y la responsabilidad de la administración ante el riesgo de fraude, como las técnicas y procedimientos más relevantes que permiten prevenir y alertar la materialización del fraude en base a la Norma Internacional de Auditoria NIA 240, para que de esta forma se genere los resultados que faciliten a la administración la toma de acciones inmediatas, la adopción de nuevas estrategias y procedimientos para mitigar el riesgo de fraude. La metodología aplicada fue de campo tipo descriptivo, seleccionando un muestreo por conveniencia no probabilístico, utilizando técnicas de entrevistas y encuestas, con el fin de recolectar información fiable para el desarrollo del tema de estudio.